Ce schimbări în sistemul fiscal românesc vor intra în vigoare din 2025

Anul 2024 a adus o serie de schimbări semnificative în sistemul fiscal din România, vizând creșterea veniturilor bugetare și reducerea deficitului fiscal. Printre cele mai notabile măsuri se numără modificarea impozitării microîntreprinderilor, creșterea accizelor la produse din tutun și alcool, și limitarea scutirilor de impozit pentru angajații din sectorul IT. TVA-ul pentru produse de bază a fost ajustat, iar tichetele de masă și voucherele de vacanță au fost incluse în baza de calcul pentru contribuțiile de sănătate. În plus, pentru 2025 sunt preconizate alte ajustări fiscale, menite să stabilizeze bugetul și să combată evaziunea fiscală. Deși aceste măsuri urmăresc echilibrarea bugetară, ele ridică provocări pentru contribuabilii români și mediul de afaceri.

fotografie ilustrativă

Modificări fiscale în 2024

Începând cu 1 ianuarie 2024, impozitarea microîntreprinderilor a suferit o schimbare semnificativă. Dacă în trecut aceste firme se bucurau de un regim fiscal mai favorabil, acum cota de impozit este de 1% pentru veniturile sub 60.000 de euro și de 3% pentru cele care depășesc acest prag. Totodată, microîntreprinderile din domenii precum IT, HoReCa sau servicii medicale au pierdut dreptul de a aplica acest impozit redus, ceea ce a crescut povara fiscală asupra acestor companii.

Angajații din sectorul IT au fost și ei afectați de schimbările fiscale din 2024. Scutirea de impozit pe venit pentru salariile mai mari de 10.000 de lei brut a fost eliminată. Această măsură a fost justificată de guvern ca un pas spre echilibrarea tratamentului fiscal al tuturor sectoarelor, însă criticii susțin că ar putea descuraja investițiile în sectorul tehnologic.

fotografie ilustrativă

O altă măsură controversată a fost introducerea contribuțiilor pentru tichetele de masă și voucherele de vacanță. Acestea au fost incluse în baza de calcul pentru contribuțiile sociale de sănătate, ceea ce a dus la creșterea costurilor pentru angajatori. Aceștia vor fi nevoiți să suporte contribuții suplimentare pentru aceste beneficii, fapt care a condus la discuții despre posibilitatea reducerii acestor pachete oferite angajaților.

Modificări semnificative ale TVA-ului

TVA-ul a suferit și el modificări semnificative. Deși cota redusă de 5% a fost menținută pentru locuințele sociale, produsele de energie regenerabilă și anumite alimente de înaltă calitate, TVA-ul pentru bere fără alcool și pentru alimentele bogate în zahăr a fost majorat la 19%. Această măsură a fost aplicată pentru a descuraja consumul de produse nesănătoase, dar a dus la o creștere directă a prețurilor.

fotografie ilustrativă

În ceea ce privește accizele, acestea au crescut considerabil pentru produse precum tutunul și alcoolul. Accizele la tutun au crescut cu 7.5%, în timp ce cele la băuturile alcoolice au înregistrat o creștere de 10%. De asemenea, s-au introdus noi accize pentru băuturile nealcoolice cu un conținut ridicat de zahăr, în încercarea de a reduce consumul de alimente nesănătoase și de a colecta mai multe taxe.

Ce se va modifica în 2025 din punct de vedere al fiscalității

În anul 2025, România se pregătește să implementeze o serie de modificări fiscale care vizează atât stimularea economiei, cât și simplificarea sistemului fiscal. Printre cele mai notabile schimbări se numără reducerea TVA-ului, cu scopul de a impulsiona consumul și de a sprijini sectoare economice esențiale. Astfel, este posibil să fie menținute sau extinse cotele reduse de TVA pentru produsele alimentare de bază și serviciile esențiale, oferind un sprijin important pentru populație și întreprinderile mici.

Impozitul pe venit

În ceea ce privește impozitul pe venit, se discută despre introducerea unui sistem progresiv mai complex. Aceasta ar putea include mai multe trepte de impozitare, astfel încât persoanele cu venituri mai mari să contribuie cu un procent mai mare la bugetul de stat. De asemenea, există posibilitatea reducerii impozitului pe venit, ceea ce ar putea stimula atât investițiile, cât și consumul, oferind astfel un impuls economic pozitiv.

fotografie ilustrativă

Impozitul de profit

Modificările propuse în domeniul impozitului pe profit se axează pe simplificarea sistemului de impozitare pentru companii. Reducerea cotei de impozit pe profit este una dintre măsurile discutate, având ca obiectiv încurajarea investițiilor și sprijinirea dezvoltării afacerilor. În plus, se analizează posibilitatea de a introduce facilități fiscale pentru companiile care investesc în cercetare și dezvoltare sau în alte domenii strategice, ceea ce ar putea stimula inovația și progresul economic.

Contribuții sociale

În domeniul contribuțiilor sociale, există propuneri de ajustare a contribuțiilor, inclusiv posibilitatea reducerii poverii fiscale pentru angajatori. Această măsură ar putea încuraja angajările și ar putea reduce costurile pentru companiile care contribuie la sistemul de asigurări sociale. În același timp, se discută despre posibile modificări ale contribuțiilor pentru asigurările de sănătate și pensii, cu scopul de a asigura un echilibru între nevoile de finanțare și capacitatea de contribuție a cetățenilor și angajatorilor.

fotografie ilustrativă

Impozitarea proprietății

În ceea ce privește impozitarea proprietății, se analizează posibile ajustări ale impozitelor pentru proprietăți rezidențiale și comerciale. Evaluarea valorii imobilelor ar putea fi actualizată în funcție de condițiile actuale ale pieței imobiliare, asigurând astfel o impozitare echitabilă și adecvată valorii reale a proprietăților.

fotografie ilustrativă

Economia digitală

Un alt aspect important al schimbărilor fiscale vizează economia digitală. Se explorează posibilitatea introducerii de reglementări suplimentare pentru companiile care operează online, cu scopul de a impune impozite pe veniturile obținute de aceste companii în România. Această măsură ar putea contribui la echilibrarea competiției între companiile tradiționale și cele care activează în mediul digital.

fotografie ilustrativă

În sfârșit, simplificarea reglementărilor fiscale este o prioritate importantă. Digitalizarea și automatizarea proceselor fiscale sunt măsuri esențiale care vizează reducerea birocrației și creșterea eficienței sistemului fiscal. Prin implementarea unor soluții tehnologice moderne, se urmărește nu doar îmbunătățirea transparenței, ci și simplificarea proceselor pentru contribuabili și autorități.

Aceste modificări fiscale sunt menite să influențeze pozitiv economia națională și să asigure un sistem fiscal mai echitabil și mai eficient. Pentru a fi la curent cu ultimele informații și detalii, este important să urmăriți anunțurile oficiale și documentele publicate de autoritățile competente.

Aceste schimbări sunt doar începutul unei reforme fiscale mai ample, care are drept scop stabilizarea bugetului României și modernizarea sistemului de impozitare. Totuși, efectele imediate asupra contribuabililor și asupra mediului de afaceri ridică întrebări cu privire la sustenabilitatea acestor măsuri pe termen lung.